개요

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득을 합산하여 누진세율을 적용하는 세금입니다. 한국의 소득세는 과세표준에 따라 6%~45%의 8단계 누진세율이 적용됩니다. 소득세 계산기를 사용하면 과세표준에 따른 산출세액, 실효세율 등을 간편하게 확인할 수 있습니다.

계산 공식

과세표준 = 총소득 - 소득공제. 산출세액 = 과세표준 × 세율 - 누진공제액. 2024년 기준 세율: 1,400만원 이하 6%, 1,400만~5,000만원 15%(누진공제 126만원), 5,000만~8,800만원 24%(576만원), 8,800만~1억5천만원 35%(1,544만원), 1억5천만~3억원 38%(1,994만원), 3억~5억원 40%(2,594만원), 5억~10억원 42%(3,594만원), 10억원 초과 45%(6,594만원).

사용 방법

1. 1연간 총소득 금액을 입력합니다.
2. 2적용 가능한 소득공제 항목(인적공제, 보험료, 의료비 등)을 입력합니다.
3. 3계산 버튼을 누르면 과세표준, 산출세액, 실효세율이 표시됩니다.

계산 예시

배경 지식

한국의 소득세 제도는 1949년 소득세법 제정으로 시작되었습니다. 현행 8단계 누진세율(6~45%)은 소득 재분배와 조세 형평성을 목적으로 설계되었으며, 과세표준 구간은 경제 상황에 따라 주기적으로 조정됩니다. 2024년 기준 최고세율 45%는 과세표준 10억 원 초과 구간에 적용됩니다. 종합소득세는 매년 5월에 확정신고하며, 근로소득만 있는 직장인은 연말정산으로 대체합니다. 지방소득세(소득세의 10%)를 포함하면 실질 최고세율은 49.5%에 달합니다.

활용 팁

• ✔소득공제와 세액공제를 최대한 활용하면 세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
• ✔성실신고확인대상 사업자는 세무사 확인을 받아야 합니다.
• ✔종합소득세 확정신고 기한은 매년 5월 31일입니다.
• ✔근로소득만 있는 직장인은 연말정산으로 대체할 수 있습니다.
• ✔지방소득세(소득세의 10%)도 별도로 납부해야 합니다.

자주 묻는 질문