프리랜서 세금 계산기
프리랜서 소득에 대한 원천징수세와 종합소득세를 계산합니다.
원
원천징수액 (3.3%)
사업소득 원천징수
1,650,000원
소득 분석
총 수입금액50,000,000원
필요경비 (40%)−20,000,000원
소득금액30,000,000원
세금 내역
적용 세율15%
소득세3,240,000원
지방소득세 (10%)324,000원
총 세금3,564,000원
기납부 원천징수세액1,650,000원
예상 추가납부액1,914,000원
개요
프리랜서는 사업자등록 없이 인적용역을 제공하는 경우가 많으며, 소득 지급 시 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)가 원천징수됩니다. 원천징수된 세금은 다음 해 5월 종합소득세 신고 시 기납부세액으로 공제되며, 실제 세액과의 차이에 따라 환급 또는 추가 납부가 발생합니다.
계산 공식
원천징수세액 = 소득 × 3.3%. 종합소득세 = (총수입 - 필요경비 - 소득공제) × 누진세율 - 세액공제 - 기납부세액. 필요경비는 실제 경비 또는 단순경비율/기준경비율 적용 가능.
사용 방법
- 1연간 총 프리랜서 수입 금액을 입력합니다.
- 2필요경비(실제 경비 또는 경비율 선택)를 입력합니다.
- 3소득공제 항목(인적공제, 연금보험료 등)을 입력합니다.
- 4계산 버튼을 누르면 원천징수액, 종합소득세, 환급/추가납부액이 표시됩니다.
활용 팁
- ✔프리랜서 소득이 연 2,400만원 이하이면 단순경비율을 적용할 수 있어 세 부담이 줄어듭니다.
- ✔실제 경비가 경비율보다 클 경우 장부 작성(간편장부/복식부기)이 유리합니다.
- ✔국민연금, 건강보험료는 소득공제 항목으로 활용할 수 있습니다.
- ✔종합소득세 신고 기한은 매년 5월 31일입니다.
- ✔연 수입 7,500만원 이상이면 복식부기 의무자가 되어 장부 미작성 시 가산세가 부과됩니다.
자주 묻는 질문
Q. 3.3% 원천징수 후에도 세금을 더 내야 하나요?
3.3%는 잠정적으로 원천징수되는 것이며, 5월 종합소득세 신고 시 실제 세액을 계산하여 차이만큼 환급 또는 추가 납부합니다. 소득이 적으면 환급, 많으면 추가 납부가 발생합니다.
Q. 단순경비율과 기준경비율의 차이는 무엇인가요?
단순경비율은 수입에서 일괄적으로 높은 비율의 경비를 인정해주는 방식이고, 기준경비율은 주요 경비(매입비용, 임차료, 인건비)는 증빙 기반으로, 나머지만 기준경비율로 인정합니다. 수입 규모가 클수록 기준경비율이 적용됩니다.
Q. 프리랜서도 사업자등록을 해야 하나요?
인적용역 소득(원고료, 강연료, 디자인비 등)은 사업자등록 없이 3.3% 원천징수로 처리 가능합니다. 다만 수입이 많거나 부가세 환급이 필요하면 사업자등록이 유리할 수 있습니다.
Q. 프리랜서가 받을 수 있는 소득공제는 무엇인가요?
인적공제(본인·부양가족), 국민연금보험료, 건강보험료, 개인연금저축, 소기업·소상공인공제(노란우산) 등을 공제받을 수 있습니다.